Вклады и проценты

Простой способ начисления процентов

Это наиболее прямой метод расчёта дохода по вкладу. Проценты начисляются исключительно на первоначальную сумму внесённых средств без учёта каких-либо ранее начисленных процентов. Такой подход обычно применяется для краткосрочных депозитов или в случаях, когда проценты выплачиваются вкладчику отдельно от основной суммы на регулярной основе (ежемесячно или ежеквартально). Основная характеристика этого метода — линейный рост дохода, который легко рассчитать.

Так, при депозите в 1000 рублей на 3 года под 20% годовых, проценты будут начисляться только на изначальную 1000, то есть через 3 года сумма на вкладе будет равна:

$1000+0.2*1000+0.2*1000+0.2*1000=1000+0.2*3*1000=1600$

В общем виде, при вкладе на сумму S на n лет под 100r% годовых, сумма по истечению вклада будет равна:

$S+r*n*S$

Сложные проценты

Начисление сложных процентов представляет собой процесс присоединения начисленных процентов к основной сумме вклада (телу депозита). Благодаря этому, в каждом следующем периоде проценты начисляются уже на возросшую сумму. Этот механизм создаёт эффект "снежного кома" — доход начинает генерировать новый доход, что приводит к экспоненциальному, а не линейному, росту средств инвестора.

$1000*1.2*1.2*1.2=1000*1.2^3=1728$

В общем виде, при вкладе на сумму S на n лет под 100r% годовых, сумма по истечению вклада будет равна:

$S(1+r)^n$

Капитализация процентов

Сейчас в банках почти все вклады предлагаются с условием ежемесячной капитализации. Капитализация является одной из форм начисления сложных процентов, когда банк разбивает начисление процентов по своей ставке на несколько периодов. Разберем ежемесячную капитализацию на примере:

Вы положили 1000 рублей на вклад под 24% годовых с ежемесячной капитализацией. Банк делит ставку на 12 частей и будет начислять вам 24/12=2% каждый месяц, причем в каждый следующий месяц проценты будут начисляться на уже начисленные проценты по правилу сложных процентов. Таким образом, банк будет увеличивать сумму на вкладе в 1.02 раза 12 периодов, в результате чего сумма на счету окажется равна:

$1000*1.02^12≈1268$

То есть ваш вклад вырастет на 26,8% за год при номинальной ставке в 24%. эти 26,8% называются эффективной ставкой по вкладу, а банки зачастую называют этот показатель доходностью вклада, указывая в условиях вклада и номинальную ставку, и его доходность. При прочих равных выгоднее всегда выбирать вклад с капитализацией, чем без неё. На этом примере можно заметить, что вклад со ставкой 24% и ежемесячной капитализацией окажется выгоднее, чем вклад по 26% без капитализации.

Капитализация может быть не только ежемесячной, но и ежеквартальной (раз в 3 месяца), а также с любым другим периодом капитализации. В общем виде, если год разбивается на n периодов капитализации с номинальной ставкой 100r% годовых, то эффективную ставку по нему можно рассчитать по следующей формуле:

$r_e=(1+r/n)^n-1$

Условия по вкладам

Банки часто предлагают вклады с различными дополнительными условиями. Например, возможность пополнения с снятия средств на протяжении вклада. Таким условия делают вклады более ликвидным средством сбережения, и по ним банки предложат вам пониженную ставку. Иногда вы сможете встретить вклады с "плавающей" ставкой, которая может зависеть от ключевой ставки ЦБ. Это снижает риски, но зато с таким вкладом вы не сможете получить большую доходность, "обогнав" рынок.

Все физические лица могут закрывать вклады досрочно, однако при этом банк может не выплачивать вам проценты, или выплатить минимальную ставку в 0.01%. Досрочное закрытие вклада - большой риск для банка, так как он рассчитывал на использование этих денег.

Налогообложение процентов

Согласно российскому законодательству, проценты по вкладам подлежат налогообложению (НДФЛ), если они превышают установленный лимит. На сегодняшний день налог уплачивается с процентного дохода, превышающего ключевую ставку ЦБ на 5 процентных пунктов. Налог рассчитывается и удерживается банком автоматически, инвестор получает уже сумму за вычетом налога. Однако, вы редко сможете встретить такие выгодные вклады в банках.

Страхование вкладов

Система страхования вкладов является ключевым механизмом защиты сбережений граждан в банковской системе. В России данная система регулируется Агентством по страхованию вкладов (АСВ), которое гарантирует возмещение средств вкладчикам в случае отзыва лицензии или банкротства банка. Страхованию подлежат денежные средства физических лиц, включая проценты по вкладам, на сумму до 1,4 миллиона рублей по одному банку. При наступлении страхового случая выплаты производятся в течение 3 рабочих дней с момента обращения, что обеспечивает оперативную защиту финансовых интересов вкладчиков и поддерживает доверие к банковской системе в целом.